“空殼公司”一般指公司注冊成立以后，沒有開展正常經(jīng)營活動(dòng)或者沒有實(shí)際資產(chǎn)的公司，常被不法分子利用，成為電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、非法集資、虛開發(fā)票等產(chǎn)業(yè)鏈中的工具。今年以來，湘潭市檢察機(jī)關(guān)持續(xù)加強(qiáng)與行政部門協(xié)同配合，開展“空殼公司”源頭治理工作，營造安商護(hù)企法治化營商環(huán)境。

兩家建材公司沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，被不法分子用于非法目的，淪為了犯罪的中轉(zhuǎn)站。

犯罪分子被依法處理，但判決不是終點(diǎn)。收集未報(bào)送報(bào)表仍存續(xù)的企業(yè)信息200多家，對碰上述企業(yè)近五年納稅信息和參保信息，篩選疑似“空殼公司”30余家，近日，湘鄉(xiāng)市檢察院以檢察建議實(shí)現(xiàn)從“治標(biāo)”到“治本”。

申請注冊“空殼公司”，為他人犯罪提供幫助

2021年，被告人胡某發(fā)現(xiàn)了一條輕松賺錢的路子，他以自己的名義向湘鄉(xiāng)市市場監(jiān)督管理局申請注冊了兩家建材公司，并將營業(yè)執(zhí)照、對公賬戶等提供給他人用于轉(zhuǎn)移違法資金，獲取非法利益。

2023年至2024年間，胡某因犯非法經(jīng)營罪、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪，被湘鄉(xiāng)市人民法院判處刑罰。

“胡某在同一時(shí)間段集中注冊多家公司，公司無辦公場所且長期未經(jīng)營，無社保、稅收繳納記錄，這是空殼公司的典型特征。”承辦檢察官說道。

“空殼”豈能再存續(xù)？檢察建議精準(zhǔn)監(jiān)督

判決生效后，檢察機(jī)關(guān)的履職仍在繼續(xù)。

今年7月，湘潭市檢察機(jī)關(guān)組織開展涉“空殼公司”刑事案件排查。該案承辦檢察官逐一排查案涉公司的狀態(tài)，以及是否載入經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法失信名單。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，雖然兩家“空殼公司”已被載入經(jīng)營異常名錄，但仍處于存續(xù)狀態(tài)。

為進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，承辦人員將相關(guān)線索移交該院行政檢察部門審查。行政檢察部門迅速開展核查工作，全面審查刑事案件卷宗，查詢案涉企業(yè)信用信息公示資料，調(diào)取企業(yè)登記、參保、繳稅信息，并于8月15日就該案召開公開聽證會(huì)，充分聽取了各方意見。

“經(jīng)分析研判，我們認(rèn)為案涉企業(yè)作為專門用于轉(zhuǎn)移違法犯罪資金的洗錢工具，在判決生效后仍長期存續(xù)，存在繼續(xù)為犯罪提供幫助的危害性。湘鄉(xiāng)市市場監(jiān)督管理局對轄區(qū)市場主體登記負(fù)有監(jiān)督管理職責(zé)。”承辦人員介紹道。為推動(dòng)源頭治理，承辦人員前往湘鄉(xiāng)市市場監(jiān)督管理局進(jìn)行會(huì)商，市場監(jiān)管部門表示將立即核實(shí)涉案企業(yè)經(jīng)營存續(xù)狀況，依法作出處理。8月20日，湘鄉(xiāng)市檢察院向市場監(jiān)管部門依法制發(fā)檢察建議，建議其依法對案涉公司進(jìn)行行政處理，主動(dòng)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，探索建立監(jiān)管信息歸集共享、聯(lián)合懲戒機(jī)制，強(qiáng)化源頭治理。

檢察建議得到落實(shí)，治罪與治理一體推進(jìn)

10月14日，市場監(jiān)管部門作出回復(fù)，表示已就檢察建議提出的內(nèi)容開展調(diào)查處置，對涉案企業(yè)的準(zhǔn)入材料進(jìn)行復(fù)核、回訪核查，并依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照，納入嚴(yán)重違法失信名單。

“虛假注冊公司轉(zhuǎn)賣營業(yè)執(zhí)照的行為不僅嚴(yán)重?cái)_亂公司登記管理秩序，且易被犯罪分子用于不法用途，導(dǎo)致衍生犯罪高發(fā)，擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序，破壞正常的營商環(huán)境。”承辦檢察官說道。

為實(shí)現(xiàn)“辦理一案，治理一片”，湘鄉(xiāng)市檢察院以該案為切入口，將“空殼公司”治理專項(xiàng)監(jiān)督向縱深推進(jìn)。為摸清轄區(qū)內(nèi)“空殼公司”底數(shù)，該院探索構(gòu)建“空殼公司”監(jiān)管類案大數(shù)據(jù)模型，開展數(shù)據(jù)碰撞分析，主動(dòng)向市場監(jiān)管、稅務(wù)、人社等部門調(diào)取涉企數(shù)據(jù)，系統(tǒng)分析數(shù)據(jù)內(nèi)涵，篩選出五年以上未繳納稅務(wù)、未年度審核的公司共215家，并調(diào)取上述企業(yè)的納稅信息及參保信息，通過比對、篩查和梳理，鎖定疑似“空殼公司”共32家。下一步，湘鄉(xiāng)市檢察院擬制發(fā)類案檢察建議，建議市場監(jiān)管部門對轄區(qū)市場主體開展全面清查整改，提高市場主體退出質(zhì)效。

檢察官手記：

打擊治理，久久為功。湘潭市檢察機(jī)關(guān)將繼續(xù)將“空殼公司”治理作為重點(diǎn)，依托行刑銜接工作機(jī)制，打通與行政機(jī)關(guān)的信息壁壘，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段系統(tǒng)摸排“空殼公司”線索，與公安、法院、市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)局等部門形成工作合力，為優(yōu)化法治化營商環(huán)境保駕護(hù)航。